受注オーダー明細を入力するときに、さまざまな方法で明細の発生元を選択できます。注文を社内供給サイトから発生元を選択した場合は、次の 2 つの異なる供給コードが利用できます。[内部購買積換] または [内部直接購買]。このドキュメントでは、これら 2 つの供給コードのいずれかを使用して商品またはサービスが移動されたときに発生する会計転記についてのみ説明します。
同じ金融会社に属する 2 つのサイトと、異なる金融会社に属する 2 つのサイトを区別することが重要です。後者の場合、供給サイトによって社内請求書が作成され、需要サイトに送信されます。
注釈:転記および転記コントロールの詳細については、[転記コントロールについて - IFS サプライチェーンおよび製造] のドキュメントをお読みください。
サイト A:需要サイト、在庫評価額 1 個あたり 50
サイト B:供給サイト、在庫評価額 10 個あたり
サイト B:サイト B で受注オーダーを配送すると、サイト B の在庫レコードに次のトランザクションが記録されます。
SHIPTRAN:受注オーダー内部積換出荷 (OESHIP の代わりに、外部受注オーダーの納入で発生する)。
| 借方 | 貸方 | ||
| M4 サイト間の在庫転送 | 10 | M1 在庫 | 10 |
サイト A の場合:SHIPTRAN トランザクションが作成されると同時に、サイト A で積替中の品目の値を移動する INTORDTR トランザクションも作成されます。異なるサイトで異なる在庫評価額が使用される場合、INTORDTR トランザクションに再評価転記も追加されます。
INTORDTR:問題により社内オーダ積換に移動します (2 つのサイトで使用される在庫評価額が異なるため、再評価転記が含まれます)。
| 借方 | 貸方 | ||
| M3 [在庫品目転送] | 50 | M4 サイト間の在庫転送 | 50 |
| M4 | 40 | M156 [在庫金額増加] - [オーダ積換] | 40 |
サイト A の場合:到着場所に購買オーダーの到着が登録されると、以下の内容が記録されます。
ARRTRAN:受入在庫の内部積換 (ARRIVAL の代わりに、外部購買オーダーの到着で発生する)。
| 借方 | 貸方 | ||
| M1 在庫 | 50 | M3 [在庫品目転送] | 50 |
次に、品目は払出場所に移動されます。
INVM-ISS:内部移動 - 問題
| 借方 | 貸方 | ||
| M3 [在庫品目転送] | 50 | M1 在庫 | 50 |
INVM-IN:内部移動入庫
| 借方 | 貸方 | ||
| M1 在庫 | 50 | M3 [在庫品目転送] | 50 |
両方のサイトは同じ金融会社に属しているため、サイト B は社内顧客オーダーを配送した後は、サイト A に請求書を作成して送信しません。
サイトは同じ金融会社に属していないため、サイト B は社内顧客オーダーを配送するとすぐにサイト A に請求書を送信します。この資金のフローは通常の外部フローと非常によく似ています。
サイト A:需要サイト、在庫評価額 1 個あたり 50
サイト B:供給サイト、在庫評価額 1 個あたり 10、商品価格 50
サイト B:サイト B で受注オーダーを配送すると、サイト B の在庫レコードに次のトランザクションが記録されます。
OESHIP:受注オーダーを発送する (外部受注オーダーと同じ)
| 借方 | 貸方 | ||
| M24 商品売上原価、販売 | 10 | M1 在庫 | 10 |
請求書が作成され、転記されます。
INVOICE-D:非課税売上の請求管理
| 借方 | 貸方 | ||
| IP2 | 50 | M30 非課税売上 | 50 |
サイト A の場合:到着場所に購買オーダーの到着が登録されると、以下の内容が記録されます。
ARRIVAL:購買オーダーの入庫 (購買オーダーの入庫として)
| 借方 | 貸方 | ||
| M1 在庫 | 50 | M10 購買オーダーあり入庫 | 50 |
その後、品目は払出場所に移動されます
INVM-ISS:内部移動 - 問題
| 借方 | 貸方 | ||
| M3 [在庫品目転送] | 50 | M1 在庫 | 50 |
INVM-IN:内部移動入庫
| 借方 | 貸方 | ||
| M1 在庫 | 50 | M3 [在庫品目転送] | 50 |
請求書が到着して転記されると、次の内容が記録されます。
APINVOICE:仕入先請求確認
| 借方 | 貸方 | ||
| IP5 [暫定原価] | 50 | IP1 仕入先債務、請求書 | 50 |
最終転記はこちらです:
| 借方 | 貸方 | ||
| M18 未請求資材の購買管理 | 50 | IP5 [暫定原価] | 50 |
次に、サイト A が通常どおり外部受注オーダーを払出、配送、請求します。
サイト A:需要サイト、在庫評価額 1 個あたり 50
サイト B:供給サイト、在庫評価額 10 個あたり
サイト B:サイト B の受注オーダーを最終顧客に配送すると、サイト B の在庫レコードに次のトランザクションが記録されます。
SHIPDIR:受注オーダーを社内に直接発送します (OESHIP ではなく、外部受注オーダーの納入で発生する)。
| 借方 | 貸方 | ||
| M4 サイト間の在庫転送 | 10 | M1 在庫 | 10 |
サイト A の場合:SHIPDIR トランザクションが作成されると同時に、サイト A で積替中の品目の値を移動する INTORDTR トランザクションも作成されます。異なるサイトで異なる在庫評価額が使用される場合、INTORDTR トランザクションに再評価転記も追加されます。
INTORDTR:問題により社内オーダ積換に移動します (2 つのサイトで使用される在庫評価額が異なるため、再評価転記が含まれます)。
| 借方 | 貸方 | ||
| M3 [在庫品目転送] | 50 | M4 サイト間の在庫転送 | 50 |
| M4 | 40 | M156 [在庫金額増加] - [オーダ積換] | 40 |
サイト A の場合:直納は、DIRDEL メッセージを使用して手動で登録するか、または (より望ましい方法として) 自動的に登録されます。次のトランザクションがサイト A の在庫記録に記録されます。
INTPODIRSH:受注オーダーのサイト間直接出荷
| 借方 | 貸方 | ||
| M24 商品売上原価、販売 | 50 | M3 [在庫品目転送] | 50 |
商品が物理的に在庫に到着することはないため、それ以上のトランザクションは記録されません。
繰り返しになりますが、両方のサイトは同じ金融会社に属しているため、サイト B は社内顧客オーダーを配送した後、サイト A に請求書を作成して送信することはありません。
サイトは同じ金融会社に属していないため、サイト B は社内顧客オーダーを配送するとすぐにサイト A に請求書を送信します。
サイト A:需要サイト、在庫評価額 1 個あたり 50
サイト B:供給サイト、在庫評価額 1 個あたり 10、商品価格 50
サイト B:サイト B の受注オーダーを最終顧客に配送すると、サイト B の在庫レコードに次のトランザクションが記録されます。
OESHIP:受注オーダーを発送する (外部受注オーダーと同じ)
| 借方 | 貸方 | ||
| M24 商品売上原価、販売 | 10 | M1 在庫 | 10 |
請求書が作成され、転記されます。
INVOICE-D:非課税売上の請求管理
| 借方 | 貸方 | ||
| IP2 | 50 | M30 非課税売上 | 50 |
サイト A の場合:直納は、DIRDEL メッセージを使用して手動で登録するか、または (より望ましい方法として) 自動的に登録されます。次のトランザクションがサイト A の在庫記録に記録されます。
PODIRSH:受注オーダーの直接発送
| 借方 | 貸方 | ||
| M24 商品売上原価、販売 | 50 | M10 購買オーダーあり入庫 | 50 |
商品が物理的に在庫に到着することはないため、それ以上のトランザクションは記録されません。
サイト B からの請求書が到着して転記されると、次のように記録されます。
APINVOICE:仕入先請求書を確認する
| 借方 | 貸方 | ||
| IP5 [暫定原価] | 50 | IP1 仕入先債務、請求書 | 50 |
最終転記はこちらです:
| 借方 | 貸方 | ||
| M18 未請求資材の購買管理 | 50 | IP5 [暫定原価] | 50 |
次に、サイト A は通常どおり外部顧客に請求書を発行します。