このプロセスは、オブジェクトを処分し、処分に関する会計トランザクションを作成するために使用されます。
オブジェクトを処分するには、帳簿に接続されておらず、元帳伝票タイプが総勘定元帳、 内部元帳に影響であり、会社向けに存在している必要があります。同時に、処分理由として使用できるトランザクション発生理由が少なくとも 1 つ存在する必要があります。処分するオブジェクトが循環プール オブジェクトではない場合、そのステータスは処分を行う時点でアクティブでなければなりません。一方、オブジェクトが循環プール オブジェクトである場合、そのステータスは廃棄許可となります。
資産を売却、廃棄、譲渡することで、オブジェクトを処分できます。
オブジェクトの売却は、オブジェクトの処分会社に収益が生じた時に行われます。この操作を実行する場合、売上額としてゼロより大きい金額を入力する必要があります。作成された会計トランザクションに加えて、取得価額、帳簿ごとの取得価額調整、および償却を行うことができます。この操作により、会計トランザクションも売上収益に転記されます。オブジェクトを売却すると、オブジェクトのステータスがアクティブから売却済に変更されます。
取得価額と償却累計額を反対転記するには、転記タイプ FAP7 および FAP8 の転記コントロールを定義する必要があります。売上収益は、FAP9 - 売上、収益を使用して転記済として登録され、FAP10 - 売上、仮勘定転記を使用して相手勘定転記として登録されます。 1 つまたは複数の帳簿に対して売上からの損益転記が必要な場合は、転記タイプ FAP35、FAP36、FAP37、および FAP38 を定義する必要があります。帳簿転記タイプごとの取得価額調整のあるオブジェクトの場合は、FAP43、FAP44、FAP45、および FAP46 を定義する必要があります。
オブジェクトの廃棄は、そのオブジェクトの処分会社に収益が生じない場合に発生します。取得額、帳簿ごとの取得価額調整額を償却するために会計トランザクションがシステム内で作成されます。この操作は、固定資産実地在庫棚卸フローでも実行できます。オブジェクトを廃棄すると、オブジェクトのステータスが廃棄許可またはアクティブから廃棄済に変更されます。
取得価額と償却累計額を反対転記するには、転記タイプ FAP11 および FAP12 の転記コントロールを定義する必要があります。帳簿転記タイプごとの取得価額調整のあるオブジェクトの場合は、FAP45 および FAP46 を定義する必要があります。循環プール オブジェクトを廃棄するには、転記タイプ FAP19、FAP20、および FAP27 を定義する必要があります。
オブジェクトの移転は、オブジェクトが 1 つの会社から別の会社に移転されるときに発生します。送信会社にとっては資産の処分となり、受領会社にとっては資産の取得となります。オブジェクトの譲渡によって、送信会社に収益がもたらされる場合と、そうでない場合があります。収益が存在する場合、この操作により、会計トランザクションも売上収益に転記されます。廃棄に関連して、取得額、帳簿ごとの取得価額調整、および減価償却を行うための会計トランザクションがシステム内で作成されます。オブジェクトを転送すると、オブジェクトのステータスがアクティブから転送済に変更されます。
資産譲渡の処分部分には、いくつかの転記タイプが関係します。転記タイプ FAP51 および FAP52 の転記コントロールは、取得価額と償却累計額を相手勘定転記するように定義する必要があります。振替収益は、FAP53 - 転送、収入を使用して転記済として登録され、FAP54 - 転送、収入、仮勘定転記を使用して相手勘定転記として転記されます。オプションとして FAP55 - 関連会社からの会社間支払金を使用して、振替収益を相手勘定転記するための会社間トランザクションを作成することができます。振替からの損益転記が 1 つまたは複数の帳簿に必要な場合は、転記タイプ FAP58、FAP59、FAP60、および FAP61 を定義する必要があります。帳簿転記タイプごとの取得価額調整を持つオブジェクトの場合、FAP62、FAP63 を定義する必要があります。
オブジェクトを売却、譲渡、または廃棄する場合、償却方法の処分原則で定義された期間まで減価償却が転記済として登録されているかどうかを確認するためのチェックを実行できます。すべての減価償却がまだ転記済として登録されていない場合は、プロセスを中断して不足している減価償却を作成するか、不足している減価償却を作成せずに続行することができます。
固定資産の処分に関する会計トランザクションを処理するために使用される転記タイプは、処分の性質(処分、譲渡、または廃棄)と、帳簿を通じて処分されるオブジェクトに関連付けられた処分転記方法によって異なります。
オブジェクトの処分に関する会計トランザクションを作成するために使用される伝票タイプは、処分されるオブジェクトに関連付けられた帳簿に指定された伝票タイプ、または処分の実行時に選択した伝票タイプになります。
次のシナリオは、オブジェクトの処分に関する会計処理が、オブジェクトに関連付けられた帳簿に応じてどのように異なるかを示しています。
販売オブジェクト:取得金額は FAP7 - 販売、相手勘定転記、取得価額を使用して相手勘定転記済として登録されます。売上収益は、FAP9 - 売上、収益を使用して転記済として登録され、FAP10 - 売上、仮勘定転記を使用して相手勘定転記として登録されます。
廃棄オブジェクト:取得金額は FAP11 - 廃棄、相手勘定転記、取得価額/ FAP19 - プール品オブジェクト廃棄、相手勘定転記、取得価額を使用して相手勘定転記済として登録されます。
オブジェクトの転送:取得金額は、FAP51 - 売上の転送、取得価額、相手勘定転記を使用して相手勘定転記済として登録されます。振替収益は、FAP53 - 転送、収入を使用して転記済として登録され、FAP54 - 転送、収入、仮勘定転記、または FAP55 - 関連会社からの未収金が相手勘定転記として転記されます。
処分を実行するときに指定する伝票タイプは、処分会計トランザクションを作成するために使用されます。
取得額は FAP0 転記コントロールなしの転記、固定資産を使用して償却されます。取得価額、減価償却累計額および取得価額調整額の償却のための相手勘定転記は、処分トランザクションの種類によって異なります。
販売オブジェクト:取得金額は FAP7 - 販売、相手勘定転記、取得価額を使用して相手勘定転記済として登録されます。当該オブジェクトに償却が存在する場合 FAP0 - 転記コントロールなしの転記、固定資産および償却のための相手勘定転記は、 FAP8 - 相手勘定転記、累計償却を使用して実行されます。オブジェクトに取得価額調整が存在する場合、それらは FAP0 - 転記コントロールなしの転記、固定資産を使用して償却され、調整分の償却に対する相手勘定転記は転記タイプ FAP43/FAP44 を使用して実行されます。
処分トランザクションが売却の場合、売却収益は FAP9 - 売却、収入を使用して転記済として登録され、 FAP10 - 売却、仮勘定転記を使用して相手勘定転記されます。
廃棄オブジェクト:取得金額は FAP11 - 廃棄、相手勘定転記、取得価額、または FAP19 -プール品オブジェクト廃棄、相手勘定転記、取得価額を使用して相手勘定転記済として登録されます。償却累計額は、 FAP12 - 廃棄、相手勘定転記、累計償却、または FAP20 -プール品オブジェクト廃棄、相手勘定転記、累計償却を使用して償却されます。取得価額調整が存在する場合は、FAP45/FAP46 によって処理されます。
オブジェクトの転送:取得金額は、FAP51 - 売上の転送、取得価額、相手勘定転記を使用して相手勘定転記済として登録されます。当該オブジェクトに償却が存在する場合 FAP0 - 転記コントロールなしの転記、固定資産、および償却のための相手勘定転記は、FAP52 -売上の転送、累計償却、相手勘定転記を使用して実行されます。オブジェクトに取得価額調整が存在する場合、それらは FAP0 転記 (転記コントロールなし、固定資産) を使用して相殺され、調整の相殺のための相手勘定転記は転記タイプ FAP62/FAP63 を使用して実行されます。
処分トランザクションが転送の場合、転送収益は FAP53 - 転送収入を使用して転記済として登録され、 FAP54 - 転送、収益、仮勘定転記を使用して相手勘定転記されます。オプションとして FAP55 - 関連会社からの会社間支払金を使用して、振替収益を相手勘定転記するための会社間トランザクションを作成することができます。
取得額、帳簿当たりの取得価額調整、償却累計額、および売上/譲渡収益(処分トランザクションが売上の場合)を償却するための会計トランザクションを作成するために使用される伝票タイプは、次の表に示すようにシステムによって決定されます。
| 帳簿に指定された伝票タイプの元帳タイプ | 内部元帳で会計トランザクションを作成するために使用される伝票タイプ | 総勘定元帳で会計トランザクションを作成するために使用される伝票タイプ |
| 総勘定元帳 | N/A | 帳簿に指定された伝票タイプ |
| 内部元帳 | 帳簿に指定された伝票タイプ | 処分時に指定する伝票タイプ |
| 総勘定元帳、内部元帳に影響 | 帳簿に指定された伝票タイプ | 帳簿に指定された伝票タイプ |
注記:帳簿に指定された伝票タイプの元帳タイプが総勘定元帳の場合、内部元帳を更新せずに取得残高を転記できるようにしている場合のみ、処分トランザクションを続行できます。帳簿に指定された伝票タイプの元帳タイプが内部元帳の場合、処分時に選択した伝票タイプが関連する内部元帳(つまり、帳簿に指定された伝票タイプに関連付けられた内部元帳)への更新から除外されている場合にのみ、処分トランザクションを続行できます。
処分トランザクションが振替の場合、純原価は FAP57 - 転送、最新簿価転記、原価会計を使用して転記済として登録されます。
帳簿ごとの取得価額調整は、売却の場合は転記タイプ FAP43/FAP44、廃棄の場合は FAP45/FAP46 転送の場合は FAP62/63を使用して転記済として登録されます。
処分トランザクションが売却の場合、売却収益はFAP9 売却、収入を使用して転記済として登録され、 FAP10 売却、仮勘定転記を使用して相手勘定転記として転記されます。譲渡の場合譲渡収益はFAP53 - 転送所得を使用して転記済として登録され FAP54 - 転送、収入、仮勘定転記を使用して相手勘定転記として転記されます。オプションとして FAP55 - 関連会社からの会社間支払金を使用して、振替収益を相手勘定転記するための会社間トランザクションを作成することができます。
処分のための会計トランザクションを作成するために使用される伝票タイプは、処分されるオブジェクトが処分転記方法が個別差額費用として設定されている帳簿に接続されているシナリオと同じ方法で決定されます。
| 条件 | 内部元帳への影響 | 総勘定元帳への影響 |
| 帳簿に伝票タイプが紐づけされていません | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整減価償却累計額は、処分時に選択した伝票タイプを使用して償却されます。 | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整減価償却累計額は、処分時に選択した伝票タイプを使用して償却されます。 |
| 総勘定元帳の元帳タイプをもつ伝票タイプが帳簿に接続されています。 | N/A | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整額減価償却累計額は帳簿に指定された伝票タイプを使用して償却されます。 |
| 内部元帳の元帳タイプをもつ伝票タイプが帳簿に接続されています。 | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)および取得価額は、処分時に選択した伝票タイプを使用して償却されます。 帳簿ごとの取得価額調整額と償却累計額は、帳簿に指定された伝票タイプを使用して償却されます。 |
売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整減価償却累計額は、処分時に選択した伝票タイプを使用して償却されます。 |
| 総勘定元帳, 内部元帳に影響の元帳タイプをもつ伝票タイプが帳簿に接続されています。 | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整額減価償却累計額は帳簿に指定された伝票タイプを使用して償却されます。 | 売却/譲渡収益(つまり、処分トランザクションが売却または譲渡の場合)、取得価額、帳簿当たりの取得価額調整額減価償却累計額は帳簿に指定された伝票タイプを使用して償却されます。 |
注記:帳簿に指定された伝票タイプの元帳タイプが総勘定元帳の場合、内部元帳を更新せずに取得残高を転記できるようにしている場合のみ、処分トランザクションを続行できます。
オブジェクトが 1 つ以上の帳簿に接続されており、販売による利益または損失を別のアカウントに転記済として登録する必要がある場合は、次の追加転記が作成されます。
| 条件 | 作成された転記タイプ |
| 売上収益>帳簿の純価値となる場合 | FAP35 は利益(貸方)用に作成され、FAP36 は相手勘定転記(借方)用に作成されます。 |
| 販売収益<帳簿の純価値となる場合 | FAP37 は損失(借方)に対して作成され、FAP38 は相手勘定転記(貸方)に転記されます。 |
| 売上収益=帳簿の純価値となる場合 | 利益/損失に関する追加の転記は作成されません |
オブジェクトが 1 つ以上の帳簿に接続されており、転送による利益または損失を別のアカウントに転記済として登録する必要がある場合は、次の追加転記が作成されます。
| 条件 | 作成された転記タイプ |
| 転送収益>帳簿の純価値となる場合 | FAP58 は利益(貸方)用に作成され、FAP59 は相手勘定転記(借方)用に作成されます。 |
| 転送収益<帳簿の純価値となる場合 | FAP60は損失(借方)に対して作成され、FAP61は相手勘定転記(貸方)に転記されます。 |
| 転送収益=帳簿の純価値となる場合 | 利益/損失に関する追加の転記は作成されません |
会計トランザクションが作成された場合、必要に応じて処分を処理戻しできます。これにより、オブジェクトのステータスが売却済または廃棄済から廃棄許可またはアクティブに変更となります。転送トランザクションがロールバックされると、送信会社のオブジェクトのステータスは転送済からアクティブになります。
廃棄タブに保存されている情報はオブジェクト処分がロールバックされるとウィンドウはクリアされます。