EU での販売における税金処理について

IFS Cloud は、EU 間販売に関する次の税領域をサポートしています。

会社が税務登録している国の会社/税コントロール/請求書タブで会社の税 ID 番号を指定します。これらの税 ID 番号は、受注オーダ書類と請求書に印刷されます。また、国ごとに下位構成を使用して、国固有の顧客請求書連番を取得することもできます。

一覧 - 税クラスは、複数の税コードを販売項目に接続するために使用されます。各税クラスでは、納入国、税負担、日付ごとに税コードを定義します。また、税クラスでは、国ごとに異なる期間に有効な異なる税コードを定義することもできます。この文脈では、税負担は、例えば、国の一部に対して特定の税コード (税率) を設定するために使用できます。

税コードの取得方法:

受注オーダを入力すると、顧客の納入先住所、供給国 (サイトのデフォルト) 、およびサイトが属する会社を使用して、顧客の税負担について検索が行われます。税負担は、各オーダ明細の税コードの取得を制御します。

サイトが関係しない場合 (例えば簡易請求書の場合) 、請求書ヘッダの国がデフォルトで「供給国」になるという点を除いて、同じルールが適用されます。

税 ID 番号 (VAT 番号) の取得方法:

顧客の税 ID 番号は、請求書の送付先の顧客の書類送付先住所から取得されます。当社の会社 ID と供給国に基づいて、適切な税 ID 番号が取得されます。

当社の税 ID 番号は、請求書の作成時に次の方法で取得されます。

一括顧客請求書を作成する場合、オーダ明細はオーダ ヘッダ情報だけでなく、明細の納入国と税負担タイプにも基づいてグループ化されます。従って、会社が税登録している納入国を指定した課税対象のオーダ明細はグループ化され、納入国における当社の税 ID 番号を請求書に記載できるようになります。

その他のグループ化されたオーダ明細については、供給国の税 ID 番号が請求書に記載されます。

シナリオ例:EU 域内販売、B2B

ドイツからスウェーデンへの納入。当社はスウェーデンで税登録をしていないため、これは EU 域内販売となります。
顧客には、納入と書類の住所を兼ねた住所が 1 つが割り当てられます。供給国がドイツの場合は、住所を [免除] に設定する必要があります。
この住所に定義された税非課税コードは、取引タイプに基づいて各請求書明細に使用されます。
住所、会社「MWDE」、供給国「GERMANY」に対して定義された顧客の税 ID 番号が引用されます。
当社のドイツの税 ID 番号も記載します。

シナリオ例:EU 域内販売、個別の請求書発行顧客

ドイツからスウェーデンへの納入。当社はスウェーデンで税登録をしていないため、これは EU 域内販売となります。
納入はオーダを行った顧客宛てに行われますが、請求書は請求顧客宛てに送られます。
供給国がドイツの場合、オーダを行った顧客の納入先住所 SE4 は [免除] に設定する必要があります。
この住所に定義された税非課税コードは、取引タイプに基づいて各請求書明細に使用されます。
書類送付先住所「SE5」、会社「MWDE」、供給国「GERMANY」に定義されている請求先顧客の税 ID 番号が引用されます。
当社のドイツの税 ID 番号も記載します。

シナリオ例:輸出販売

ドイツからノルウェーへの納入。当社はノルウェーで税登録をしていないため、これは輸出販売となります。
顧客には、納入と書類の住所を兼ねた住所が 1 つが割り当てられます。供給国がドイツの場合は、住所を [免除] に設定する必要があります。
この住所に定義された税非課税コードは、取引タイプに基づいて各請求書明細に使用されます。
住所、会社「MWDE」、供給国「GERMANY」に対して定義された顧客の税 ID 番号が引用されます。
当社のドイツの税 ID 番号も記載します。

シナリオ例:複数の供給拠点を持つ会社:

当社にはドイツとフランスの 2 つの供給拠点があります。従って、フランスの顧客住所 (納入および書類用) は、供給国に応じて複数の設定が必要になります。

供給サイト国 GERMANY:ドイツからフランスへの納入のため、 EU 域内販売となります。
供給国がドイツの場合、顧客の納入先住所を [免除] に設定する必要があります。
この住所に定義された税非課税コードは、取引タイプに基づいて各請求書明細に使用されます。
住所、会社「MWDE」、供給国「GERMANY」に対して定義された顧客の税 ID 番号が引用されます。
当社のドイツの税 ID 番号も記載します。

供給サイト国 FRANCE:会社が税登録しているフランス国内への納入となります。
供給国がフランスの場合、顧客の納入先住所を [税] に設定する必要があります。
税コードは販売項目から選択されます。または、税クラスが使用されている場合は、納入国 FRANCE に対して定義された税コードが選択されます。
顧客の税 ID 番号が必要な場合は、会社「MWDE」および供給国「FRANCE」の住所から取得されます。
当社のフランスの税 ID 番号を記載します。

シナリオ例:消費者への遠隔販売

ドイツからスウェーデンへの納入。当社はスウェーデンで税登録をしていますが、顧客 (消費者) は税登録をしていません。
顧客には、納入と書類の住所を兼ねた住所が 1 つが割り当てられます。住所は、供給国に関係なく、税金用に設定する必要があります。
税クラスは販売部分に接続する必要があります。その際、納入国スウェーデンはスウェーデンの税を持つ税コードにリンクされる必要があります。
当社のスウェーデンの税 ID 番号を記載します。