Diese Aktivität dient dazu, Details zu analysieren, die das Ergebnis unterschiedlicher Schritte sind, die während des Gruppenkonsolidierungsprozesses und des parallelen Konsolidierungsprozesses stattfinden.
Die Transaktionstypen, die aus den verschiedenen Schritten des Konsolidierungsprozesses generiert werden, sind:
Übersetzter Saldo: das Ergebnis einer Währungsumrechnung zwischen dem Knoten und dem konsolidierten untergeordneten Knoten/der Berichtseinheit für die Zeile. Die Währungsumrechnung erfolgt mithilfe von Währungskursen der Währungskurstypen, die für die Saldenversion definiert sind, die auf der Seite ?Konsolidierungsstatus? mit der Struktur verknüpft ist. Wenn eine Knotenwährung mit der Währung des konsolidierten Knoten/der Berichtseinheit identisch ist, erhalten alle konsolidierten Salden immer noch diesen Transaktionstyp.
Anteilseliminierung: die Saldenanpassungen aufgrund einer nicht vollständig kontrollierten Berichtseinheit bzw. eines nicht vollständig kontrollierten Knotens. Dieser Transaktionstyp tritt nur dann auf, wenn die Konsolidierungsmethoden "Kapitalminderheit" oder "Proportional" verwendet werden.
Gewinneliminierung: die Gewinnanpassungen aufgrund einer nicht vollständig kontrollierten Berichtseinheit bzw. eines nicht vollständig kontrollierten Knotens. Es stellt den Gewinn oder Verlust dar, der der Minderheitsbeteiligung geschuldet werden, wenn die Konsolidierungsmethode "Kapitalmehrheit" verwendet wird. Alternativ stellt es die Forderungen aus Gewinn oder Verlust dar, wenn die Konsolidierungsmethode "Kapitalminderheit" verwendet wird.
Konzerninterne Eliminierung: Dieser Typ wird zur Eliminierung von firmeninternen Transaktionen sowie für alle verbleibenden Abweichungen verwendet.
Ultim. Gewinneliminierung: Diese Transaktionsart dient der Eliminierung von Gewinneliminierungsbuchungen, die von berichtenden Einheiten mit obersten Eigentumsbeziehungen in Knoten auf oberster/höherer Stufe in der Struktur übertragen werden. Diese Transaktionsart tritt nur auf, wenn der Knoten mit dem endgültigen Eigentum eine Kapitalmehrheitsverbindung mit dem unteren Knoten hat.
Die folgenden Transaktionstypen werden basierend auf der Seite ?Übernahmeregister? erzeugt, um Kapitaleliminierungstransaktionen zu buchen.
Kapitaleliminierung ? Gruppe: Dieser Typ wird verwendet, um zugehörige Kapitalposten zu eliminieren und Geschäftswerte/negative Geschäftswerte in Bezug auf Mutter-Tochter-Gesellschaften zu buchen.
Kapitaleliminierung ? Minderheitsbeteiligung: Dieser Typ dient zum Buchen von Minderheitsbeteiligungsbuchungen im Zusammenhang mit einem Tochterunternehmen.
Kapitaleliminierung ? Abschreibung: Dieser Typ wird verwendet, um Abschreibungstransaktionen im Zusammenhang mit GuV und Bilanz zu buchen.
Kapitaleliminierung ? Kursdifferenz: Dieser Typ dient zur Berechnung und Buchung von Kursdifferenzen für die Eliminierungstransaktionen.
Konsolidierter Saldo: die Summe aller oben genannten Transaktionstypen. Dieser Typ wird nur angezeigt, wenn im Zoom-Dialogfeld die Option ?Konsol. Salden einbeziehen? aktiviert ist.
Währungseffekt ? Anfangssalden: Dieser Typ wird verwendet, um den Währungseffekt in Bezug auf die konsolidierten Anfangssalden zu berechnen. Im Allgemeinen entspricht dies der Differenz zwischen dem Abschlusskurs und dem Anfangskurs.
Währungseffekt ? Während des Jahres: Dieser Typ wird verwendet, um den Währungseffekt zu berechnen, der sich auf die konsolidierte Transaktion während der Konsolidierungsperiode bezieht. Im Allgemeinen entspricht dies der Differenz zwischen dem Abschlusskurs und dem Durchschnittskurs.
Währungseffekt ? Gegenbuchung: Dieser Typ dient zum Buchen des gesamten Währungseffekts, der sich aus den Salden für ?Währungseffekt ? Anfangssalden? und ?Währungseffekt ? Während der Jahres? ergibt.
Die folgenden Transaktionstypen sind für den parallelen Konsolidierungsprozess vorhanden:
Paralleler übertragener Saldo: Die parallel konsolidierten Salden, die von einem parallelen Strukturknoten auf einen anderen parallelen Strukturknoten auf einer höheren Ebene übertragen werden.
Zurücksetzen/konzernint. Elim.: Die Salden, die in einem parallelen Konsolidierungsprozess erzeugt wurden, um die firmeninternen Eliminierungstransaktionen im Gruppenkonsolidierungsprozess zurückzusetzen. Die Salden, die im parallelen Konsolidierungsprozess eliminiert werden müssen, enthalten nur diesen Transaktionstyp.
Parallele Dimensionseliminierung: Dieser Typ wird verwendet, um zugehörige Transaktionen zwischen Dimensionswerten auf Basis der parallelen Konsolidierungsstruktur zu eliminieren.
Paralleler konsolidierter Saldo: Die Summe aller oben genannten Transaktionstypen in Bezug auf die parallele Konsolidierung.
Voraussetzungen für die Durchführung dieser Aktivität:
Nicht zutreffend